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內部稽核組織及運作

本公司內部稽核單位直接隸屬董事會，秉持超然獨立之精神 以客觀公正之立場，確實執行其職務。
稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行。
內部稽核單位針對公司內部控制十大循環進行例行性查核，或視需要執行專案稽核，以確保內控制度落實。
內部稽核之稽核發現，除在董事會例行會議報告外，並每月或必要時向董事長、獨立董事報告。
內部稽核人員之任免、考核、薪酬依據組織管理架構簽核，稽核單位為董事會轄管，人事作業需經單位主管董事長審定。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）：

日期 溝通對象 溝通方式 溝通重點 溝通結果
2021/2/2 內部稽核主管 審計委員會 1.報告2020年Q4內部稽核業務。 未有異常情事，依照稽核計劃執行年度稽核作業。
2021/3/16 會計師 電話、郵件 1.會計師獨立性。
2.客戶聲明書之內容。
3.集團之查核範圍。
4.顯著風險。
5.內控測試執行與發現。
6.關鍵查核事項。
7.審計差異彙總。
8.民國110年度會計師預計查核意見。 		1.本公司與會計師間未有影響獨立性之其他關係。
2.已了解相關內容。
3.已了解相關內容。
4.已了解相關內容。
5.未發現重大異常情事。
6.已了解相關內容。
7.已了解相關內容。
8.預計出具無保留意見。
2021/5/4 內部稽核主管 審計委員會 1.報告2021年Q1內部稽核業務 未有異常情事，依照稽核計劃執行年度稽核作業。
2021/8/3 內部稽核主管 審計委員會 1.報告2021年Q2內部稽核業務 未有異常情事，依照稽核計劃執行年度稽核作業。
2021/11/2 內部稽核主管 審計委員會 1.報告2021年Q3內部稽核業務 未有異常情事，依照稽核計劃執行年度稽核作業。


落實誠信經營情形

評估項目 運作情形 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
是 否 摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案
（一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？ V 1.本公司已訂定「誠信經營守則」及「道德行為準則」並經董事會通過，規範所有員工在執行公司業務時必須廉能公正並遵守政府法令及規定。 無
（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？ V 2.本公司針對防範不誠信行為皆訂定於「誠信經營守則」中，並明確列舉出防範之內容，並於董事會及部門主管會議中加強宣導。本公司亦設有檢舉制度辦法以供檢舉人依循管道舉報申訴。 無
（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？ V 3.本公司已訂定誠信經營守則，且每年定期進行檢討。 無
二、落實誠信經營
（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？ V 1.本公司針對外部商業行為秉持誠信行為原則進行合作及交易，並定期評估往來對象之誠信狀況，但未對相關內容明訂於契約中。 有，待未來視公司規劃予以制訂。
（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？ V 2.本公司已設置公司治理工作小組，由董事長助理擔任召集人，並由行政部、財務部及稽核室各派1人組成，負責推動本公司之公司治理、企業社會責任及企業誠信經營事務。 無
（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？ V 3.本公司已訂定誠信經營守則，且對內員工可依據內部檢舉制度進行陳述，對外則由發言人負責彙整訊息並報告董事長。 無
（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？ V 4.本公司將針對防範不誠信行為由稽核室於各項查核中予以注意及查核，同時亦委託安永聯合會計師事務所查核本公司之財務報表及內部控制制度。 無
（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ V 5.本公司董事定期參加外部相關單位舉辦之訓練課程，內部亦定期針對董事、經理人及其他可得知內部訊息員工進行教育宣導，另於日常業務中即注意並宣導所有員工落實誠信原則。 無
三、公司檢舉制度之運作情形
（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ V 1.本公司已訂定具體檢舉制度辦法，檢舉人可以電話、電子郵件或投函等管道舉報，並由權責單位於受理後指派適當之專責人員處理。 無
（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？ V 1.本公司已訂定「誠信經營守則」及「道德行為準則」並經董事會通過，規範所有員工在執行公司業務時必須廉能公正並遵守政府法令及規定。 無
（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？ V 2.本公司已於檢舉制度中訂定調查作業程序，且檢舉流程中皆保密檢舉人，不會因檢舉之情事而遭處分。 無
四、加強資訊揭露
（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？ V 本公司已訂定「誠信經營守則」並上傳於公開資訊觀測站及公司網站中，以便投資大眾查詢。 無
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：無差異情形。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：
1.本公司遵守公司法、證券交易法、商業會計法、上市上櫃相關規章或其他商業行為有關法令，以作為落實誠信經營之基本。
2.本公司「董事會議事規則」中訂有董事利益迴避制度，董事對於董事會所列議案與其有利害關係者、董事認應迴避者或經董事會決議應為迴避者，得陳述意見及答詢，但不得參加討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。
3.為因應「上市上櫃公司誠信經營守則」之修訂，本公司於108年11月4日董事會通過修正本公司之誠信經營守則。
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